Чому не варто брати гроші для підприємства на свою банківську картку?

Поділитись у Facebook Відправити в Twitter

Часто працівник невеликого підприємства, магазину чи аптеки оплачує потреби фірми з власної кишені: купує бензин, запчастини або ж збирає гроші за замовлення на власну банківську карту. Але не варто чужу готівку брати на свою кредитку.

Хоч банкіри про це відкрито й не кажуть, та вони діляться інформацією з фіскальними службами про рух коштів на рахунках клієнтів. Із введенням загального декларування громадян всі «ліві» надходження доведеться оприбутковувати.

А з 5 жовтня 2018 року Уряд почав комплексно боротися з тіньовою зайнятістю населення та приховуванням доходів. Відтак чекайте в гості перевірки від Держпраці, фіскальної служби, пенсійного фонду, поліції та представників органів місцевого самоврядування.

Підприємець розрахувався з вами готівкою: у чому ризики?

Приймає менеджер меблевої фірми замовлення на виготовлення прилавків у магазин. Власник сплачує аванс не готівкою, а перекидає кошти на особисту зарплатну картку менеджера. Звісно, кошти той потім здасть у касу чи перекине на рахунок. Все чесно, ніякої тіні.

Але недавно заговорили, що фіскальній службі надали доступ до банківських карток українців. І тоді податкова не буде розбиратися, що за гроші, крім зарплати, були на рахунку менеджера. Їх одразу обкладуть податком, а власника карти – штрафом за ухилення від сплати податків.

Як роз’яснюють податківці, якщо підприємець перекидає кошти не на рахунок, а на карту, скажімо, бухгалтера чи менеджера фірми, цим ви робите добро лише підприємцю. Може, це й спрощує ведення бізнесу, і ваші клієнти не стоять у чергах.

Але під час перевірки податкова у вас запитає: чому надана послуга не оплачена належно? Доказуй потім, що розрахунки з цим постачальником пройшли через менеджера, а він отримані гроші перекинув двома сумами через два тижні, бо якраз погасив свій особистий кредит. Або пиши пояснюючу, що за цю послугу розрахувався готівкою особисто директор: чи нема тут корупційної складової?

Чи надають банки інформацію про кошти клієнтів фіскальній службі?

За інформацією Головного управління ДФС у Харківській області, на сьогоднішній день органи ДФС та банківські установи обмінюються інформацією по банківських рахунках фізичних осіб.

Так, фахівці харківського управління податків перевірили жінку, яка займалася торгівлею у 2017 році. Підприємець відкрила розрахункові рахунки як на самозайняту особу, так і карткові на фізичну особу. А кошти отримувала на картку фізичної особи, їх не декларувала і податки з них не сплачувала.

Перевірка визначила, що за рік жінка так «прокрутила» понад 9,2 мільйонів гривень. За це їй донарахували податків та зборів понад 2,7 млн.грн.

Звісно, поки, за словами податківців, мова не йде про фіскальне стеження за дрібними сумами. Дозвіл банку на документальну перевірку банківських активів підприємця фіскальна служба може отримати лише при його плановій перевірці, про що підприємця повідомляють за 10 днів. Або ж перевірятимуть посадову особу, яка в декларації «забула» вказати кілька тисяч на депозиті – всі кошти, покладені під відсотки, обов’язкового оподатковуються.

Але якщо отримані вами кошти на картку перевищують у кілька разів розмір вашої щомісячної зарплатні, то служба безпеки центрального банку обов’язково поставить до відома фіскальну службу і перевірить походження цих коштів.

Навіть можуть їх заблокувати до 90 днів: а раптом ви терорист і отримуєте гроші від злочинців? Одному з жителів села Заболоття 2 місяці не видавали гроші, отримані на картку від брата з Росії – поки не підтвердили факт родинних зв’язків.

Чи можна і гроші взяти, і штрафу уникнути?

Фаховий коментар журналістам Володимирець.сіті вдалося отримати від провідного аудитора приватної аудиторської фірми «НВ-аудит» (м. Рівне) Наталії Клочек:

– Розрахунки між двома сторонами повинні бути чіткими і прозорими, як того вимагає чинне законодавство. Купівля будь-яких активів для підприємства за власні кошти особливо контролюється державними органами.

Закон вимагає проводити розрахунки через банки. Як виняток можна готівкою, але з  обмеженнями по сумах: між собою – до 10 000 гривень включно; з фізичними особами – до 50 000 гривень включно.

Платежі понад встановлені суми проводять тільки через банки або інші фінансові установи

 

Сьогодні будь-яка людина може спокійно з дому чи зі смартфона оплатити рахунок будь-якої фірми за будь-які послуги через Приват24 чи Ощад24.

Якщо ж вам сестра з-за кордону кинула певну суму грошей чи товариш повернув борг, перерахувавши його на картку, то скоріш за все, ви не потрапите в поле уваги фіскальної служби. Адже родинні зв’язки неважко відслідкувати – якщо, звісно, родичі вам не перераховують сотні тисяч гривень чи десятки тисяч доларів. Їх треба обов’язково декларувати.

Як бути, коли готівку треба взяти?

— Відкрити для підприємства крім звичайного рахунку по коду 2600 ще й картковий корпоративний – 2605. Це такий же рахунок, але тільки «прив’язаний» до платіжної картки, — каже аудитор Наталія Клочек. — Тобто особиста електронна платіжна картка видається особам, які не займаються підприємницькою діяльністю, а корпоративна — суб’єктам господарювання.

Як користуватися корпоративною карткою? Насамперед добре вичитати договір з банком. Якщо в ньому є якісь обмеження, то їх потрібно виконувати.

У цілому ж картковий рахунок за своїм функціоналом практично ідентичний  розрахунковому. Тобто з нього можна розраховуватись з бізнес-партнерами, сплачувати податки, знімати готівку та переводити її на інші рахунки. І найголовніше: все законно і претензій у фіскалів не буде.

Але переказ з картки підприємства на картку громадянина (продавця, родича, знайомого) робити категорично не рекомендуємо. ДФС це буде розцінено як ухилення від сплати ПДФО та військового збору. При перевірці юридична особа «спіймає» штраф.

Медіакіт сайту/ціни на рекламу
Коментарі:

Останні новини